执行日期,执行日期

2019-10-15 22:49栏目:关于法律
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  第七章 总行外汇信贷部是主管外汇担保业务的职能部门。

  第四章 担保业务办理程序

  第三章 审批权限

  第一章 总则

  第十七条 各分支行不得向任何单位开立超过有关审批权限的“担保意向书”、“担保承诺书”等佐证文件和银行信用文件。上述文件的开立按开立保函的审批权限执行。

  第二十四条 已取得被担保人、担保项目以及被担保合同的合法性文件。

  1.属第二章第四至第八条的各项担保由各有关分支行审查后逐笔报总行审批。

  第六条 不得为企业发行债券提供担保。

  9.担保费的计收:担保费计收的币种应为担保函项下的币种,担保费率原则上按融资性保函为1%,非融资性保函为0.5%计收。各有关分支行也可根据当地具体情况确定。

  上述审批权限在全行实施内部评级后将按所获等级作适当调整。各行凡在审批权限内已批准的项目,须在批准后一周内逐级上报总行备案。

  3.反担保条款;

  1.北京分行和上海分行单笔保函审批权限为200万美元(或等值的其他外币)或1,000万元人民币。年度审批发生额最高为2,000万美元或5,000万元人民币。审批辖内行担保业务的年度发生额最高为2,000万美元或5,000万元人民币。超过上述单笔审批权限或年度最高发生额以后的保函须逐笔报总行审批。

  3.抵押反担保。房屋、设备、可变现有价证券、土地使用权以及其他可转让权益,均可作为抵押资产。以国营企业的固定资产为抵押,须按当地国有资产管理局的有关规定办理,对抵押的财产应及时办好抵押登记手续,将抵押合同提交公证。以实物财产抵押应办理好以我行为第一受益人的财产保险。抵押反担保可单独使用,也可与信用反担保一起使用。

  (九)担保费的计收。

  第十一条 履约担保:指为供货方或劳务方向买方或业主所做出的履约担保。

  第三十五条 凡需展期的保函,一律按有关担保的审批权限重新办理审批手续。

  第二条 本办法所称外汇担保系指以自有外汇资金向境外债权人或境内的银行、中外合资银行或外资,中外合资非银行金融机构承诺,当债务人未按合同规定偿还外汇债务时,由担保人用外国货币偿还义务的保证。

  第八条 凡具有清偿能力的法人,均可向我行申请担保。

  2.担保金额及币种;

  贷:有关科目

  第十三条 其他担保:我行不对外商投资企业中的外方股本金提供担保。

  第三十二条 当发现担保申请人确定无力履约时,分支行应在履行担保义务前15天内逐级上报。

  第四章 外汇担保业务的办理程序

附一:交通银行担保业务管理办法

  第三十六条 担保义务解除后应及时向受益人收回保函。

  第七条 各分支行受总行授权所承办的担保业务的总金额最高为:本币担保业务不得超过其本币营运资金的1倍;外汇担保业务不得超过其外汇营运资金的10倍(总行另行授权的除外)。

  2.属第二章第九条以后的各类担保:

  第二十八条 有关分支行在出具担保函后,应要求申请人按季报送企业财务报表和项目有关资料,随时了解和掌握申请人在所担保主合同项下的生产经营情况,资金财务情况或建设项目的进展情况,并作书面报告存档备案。上级行审批的项目,经办行亦应按季向上级行提交有关项目的书面报告。

生效日期:1900-1-1

  第十二条 凡没有足额现金抵押的担保,按以下规定执行:

  第八条 融资性的备付信用证:指以开立信用证方式出具的还款保证。

  第二十九条 信贷部门应建立担保项目台帐,按担保函的条款规定及时核减担保余额或履行义务,根据担保协议按期计收担保费,并及时填写有关凭证通知会计核算,核销。

  第九条 付款担保:指为买主或业主方向卖主或承包方所出具的一种旨在保证货款支付的担保。

  (二)属第二章第九条第(二)款中的各项非融资性担保:

       第十八条 担保申请人向有关分支行递交担保申请书。

  第三十一条 当发现担保申请人,可能在被担保合同到期不能履约时,应督促和帮助担保申请人及时采取补救措施。

  第二十条 初审意见经有关贷审会或总行外汇信贷部同意后即进入项目评估。

  (一)经办行的申请报告;

  4.违约条款;

  第十七条 凡向境外债权人出具的外汇担保,在上述审批获准后,由有关担保行按当地外管部门的规定办妥审报手续。

       第二十六条 已取得有关担保项目合法性文件。

  第十九条 担保费的币种应为担保函项下的币种。担保费率按融资性保函为1-2%,非融资性保函为0.3-1%计收。

  4.担保金额和币种;

  借:“4621应付开出保证凭信”科目(正本保函作传票附件,下同)

       第四条 借款担保:指为有关借款人向有关贷款人提供的外汇还本付息担保。

  (七)融资性的信用证(备付信用证)应按信用证核算规定进行核算。

  2.各当事人的法定名称和地址;

  (六)上级行要求的其他资料。

  8.担保期限;

  4.补偿贸易担保:指为设备或技术的引进方,向设备或技术的提供方,出具的履行有关补偿贸易合同项下义务的保证。

  第十六条 凡没有足额现金抵押的担保按下列规定执行:

  借:“251保证金”科目

  第五章 出具保函的前提条件

  第二十六条 申请人应在我行开立本外币结算帐户,凡担保项下的资金结算均要通过我行办理。融资性担保的申请人,一律要在我行开立专门帐户,由我行根据担保协议实行监管。

  第二十九条 切实落实好反担保,其主要措施有:

  贷:“3621应收开出保证凭信”科目

  5.申请人、我行及受益人三方的责任和义务;

  (三)企业的有关资料,包括合法性文件和财务情况以及有关合同文件;

执行日期:1994-8-17

  (五)保函核销的核算手续。

  第七章 总行外汇信贷部是主管外汇担保业务的职能部门。

  贷:“3621应收开出保证凭信”科目

  第三十九条 分支行每半年向总行报送担保业务统计表。

  第五章 出具保函的条件

  交通银行各办理外汇业务的分支行:

  (六)追偿的核算手续。

  第二十七条 凡基本建设项下和类似基本建设的技术改造项下的担保,要求申请人提供不少于总投资额30%的自筹资金。

  第三十三条 分支行在被要求履行担保义务时,或履行担保义务后,应根据担保协议或反担保函立即向申请人或反担保人书面追索。

  第一章 总则

  (四)担保协议与保函的关系;

  第五条 透支担保:指对有关金融机构所给予申请人的透支便利做出的偿还责任担保。

  有关存款科目

  第十二条 预付款担保:指为出口商或承包方向进口方或业主保证履行合同或按约施工,否则负责退回预付款和利息。

  第三十条 在担保期间,信贷员应监督被担保人履行被担保合同,督促被担保人及时主张被担保合同项下的权利。

  第三十三条 分支行在履行担保义务后应根据担保契约或反担保函向申请人或反担保人追索。

  (六)补偿条件,方式,单据及证明;

  2.信用反担保。由金融机构或有相当财务实力的企业提供反担保,分支行应审查反担保人的资格和信誉,落实反担保人的外汇资金实力。

  第七章 附则

  第二十八条 申请人应在我行开立本外币结算帐户,凡担保项下业务资金结算均要通过我行办理。

  第十一条 凡按有关审批权限批准的贷款项下的担保,在出具保函后一周内须上报备案,并附贷款审批有关批件。

  3.主合同编号,日期及其主要内容;

  1.借款担保:指为借款人向贷款人提供的还本付息的保证。

  附:交通银行对外提供外汇担保管理暂行办法

  3.租赁担保:指为承租人向出租人出具的按期支付租金的付款保证。

  6.担保契约与保函的关系;

  2.管辖分行和直属分行单笔保函审批权限为100万美元(或等值的其他外币)或500万元人民币。年度审批发生额最高为800万美元或2,000万元人民币。管辖分行审批辖内行担保业务的年度发生额最高为800万美元或2,000万元人民币。超过上述单笔审批权限或年度最高发生额以后的保函须逐笔报总行审批。

  第五章 出具保函的前提条件

  (八)适用法律和管辖法院。

  1.担保要求;

  (二)反担保的核算手续。

  第三十八条 凡需展期的保函,一律按有关担保的审批权限重新办理审批手续。

  第三条 凡未经批准经营外汇业务的分行,均不得提供任何形式的外汇担保。

  第三十七条 担保义务解除后应及时通知总行。

  如部分由银行贷款偿付的:

  5.偿付方式;

  1.采用交存保证金方式的,通过“251保证金”科目核算,会计分录为:

文  号:交银发[1994]285号

  (一)担保要求;

  第二十五条 在出具保函后,应及时到当地外管局办理有关登记手续。

  2.管辖分行和直辖分行亦须逐笔报总行审批。

  第二十一条 项目评估报告连同担保主合同、担保合同、反担保函、保函等草本及其他有关法律文件报有关分支行的贷审会、行长审批,超过审批权限的项目须报有关管辖分行或总行审批。

  保函的主要内容有:

  第十九条 有关分支行在收到担保申请后,对担保项目进行初步审查,写出初审意见后连同担保项目的有关文件报贷审会审查,超过审批权限的项目,同时报总行外汇信贷部预审。

               开具保证凭信申请书
    交通银行_______分(支)行              编号
  ---------------------------------------
  |申请人(法定名称)                    企业性质    |
  |-------------------------------------|
  |申请人法定地址                   电话    传真   |
  |-------------------------------------|
  |担保金额(币种)                     期限      |
  |-------------------------------------|
  |担保内容                                 |
  |-------------------------------------|
  |受益人                                  |
  |-------------------------------------|
  |反担保措施                                |
  |-------------------------------------|
  |___保证金(金额____) __信用反担保 __抵押          |
  |-------------------------------------|
  |其他情况                                 |
  |-------------------------------------|
  |备 注                                  |
  ---------------------------------------
                        申请人法人代表(签字)公章
                         __年__月__日
  ---------------------------------------
  银行审批:负责人        信贷部门主管      信贷员
  ---------------------------------------
  会计       复核       记帐       核印
    附表:二
              交通银行担保业务统计表
  填报单位:                     月报表  单位:万(美)元
  ----------------------------------------
  | 担 保 |    担 保 金 额    | 担保项下的垫付或贷款金额   |
  |     |---------------|----------------|
  | 种 类 |期初| 本期 |本期到期|期末|期初| 本期 | 本期 |期末 |
  |     |余额|发生额 |核减金额|余额|余额|发生额 |归还额 |余额 |
  |-----|--|----|----|--|--|----|----|---|
  |借款担保 |  |    |    |  |  |    |    |   |
  |-----|--|----|----|--|--|----|----|---|
  |租赁担保 |  |    |    |  |  |    |    |   |
  |-----|--|----|----|--|--|----|----|---|
  |补偿贸易 |  |    |    |  |  |    |    |   |
  |担保   |  |    |    |  |  |    |    |   |
  |-----|--|----|----|--|--|----|----|---|
  |投标担保 |  |    |    |  |  |    |    |   |
  |-----|--|----|----|--|--|----|----|---|
  |履约担保 |  |    |    |  |  |    |    |   |
  |-----|--|----|----|--|--|----|----|---|
  |预付款担保|  |    |    |  |  |    |    |   |
  |-----|--|----|----|--|--|----|----|---|
  |备付信用证|  |    |    |  |  |    |    |   |
  |-----|--|----|----|--|--|----|----|---|
  |付款保函 |  |    |    |  |  |    |    |   |
  |-----|--|----|----|--|--|----|----|---|
  | 其 他 |  |    |    |  |  |    |    |   |
  |-----|--|----|----|--|--|----|----|---|
  | 合 计 |  |    |    |  |  |    |    |   |
  ----------------------------------------
  负责人:       复核:     填表人:        填表日期:
    附式:一
    交通银行 开出保证凭信凭证(回单) ①
     ------------------
                    19  年  月  日      帐号______
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 | 本
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------| 回
  | 种 类 |   |号 码|   |方式|   |日期|至一九  年  月  日 | 单
  |-----|-----------------------------------| 由
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        | 会
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        | 计
  |-----|-----------------------------------| 部
  |保证事项 |                                   | 门
  |-----|-----------------------------------| 盖
  | 反担保 |                                   | 章
  | 内 容 |                                   | 后
  |-----|-----------------------------------| 退
  |手续费率 |    |手续费|    |支付方式|   |收取 |        | 还
  |     |    |金 额|    |    |   |日期 |        | 业
  |-----|-----------------------------------| 务
  |     |         金 额   |千|百|十|万|千|百|十|元|角|分| 部
  |保证金额 |货币名称           |-|-|-|-|-|-|-|-|-|-| 门
  |     |         (大写)  | | | | | | | | | | | 留
  |     |               | | | | | | | | | | | 存
  |-----------------------------------------|
  | 业签 |              |会签|                  |
  | 务  |业务公章     经办人员 |计 |业务章         经 办   |
  | 部  |              |部 |                  |
  | 门章 |         负 责 人|门章|            复 核   |
  -------------------------------------------
                        (白底黑字)
    交通银行 开出保证凭信凭证(贷方传票) ②
     --------------------
  贷:应付开出保证凭信       19  年  月  日      帐号______
    --------
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 |
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------|
  | 种 类 |   |号 码|   |方式|   |日期|至一九  年  月  日 |
  |-----|-----------------------------------|
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        |
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        |
  |-----|-----------------------------------|
  |保证事项 |                                   |
  |-----|-----------------------------------|
  | 反担保 |                                   |
  | 内 容 |                                   |
  |-----|-----------------------------------|
  |手续费率 |    |手续费|    |支付方式|   |收取 |        |
  |     |    |金 额|    |    |   |日期 |        |
  |-----|-----------------------------------|
  |     |         金 额   |千|百|十|万|千|百|十|元|角|分|
  |保证金额 |货币名称           |-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
  |     |         (大写)  | | | | | | | | | | |
  |     |               | | | | | | | | | | |
  |-----------------------------------------|
  | 业签 |              |会签|                  |
  | 务  |业务公章     经办人员 |计 |业务章         经 办   |
  | 部  |              |部 |                  |
  | 门章 |         负 责 人|门章|            复 核   |
  -------------------------------------------
                        (白底红字)
    交通银行 开出保证凭信凭证(借方传票) ③
     --------------------
  借:应收开出保证凭信       19  年  月  日      帐号______
    --------
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 |
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------|
  | 种 类 |   |号 码|   |方式|   |日期|至一九  年  月  日 |
  |-----|-----------------------------------|
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        |
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        |
  |-----|-----------------------------------|
  |保证事项 |                                   |
  |-----|-----------------------------------|
  | 反担保 |                                   |
  | 内 容 |                                   |
  |-----|-----------------------------------|
  |手续费率 |    |手续费|    |支付方式|   |收取 |        |
  |     |    |金 额|    |    |   |日期 |        |
  |-----|-----------------------------------|
  |     |         金 额   |千|百|十|万|千|百|十|元|角|分|
  |保证金额 |货币名称           |-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
  |     |         (大写)  | | | | | | | | | | |
  |     |               | | | | | | | | | | |
  |-----------------------------------------|
  | 业签 |              |会签|                  |
  | 务  |业务公章     经办人员 |计 |业务章         经 办   |
  | 部  |              |部 |                  |
  | 门章 |         负 责 人|门章|            复 核   |
  -------------------------------------------
                        (白底蓝字)
    交通银行 开出保证凭信(卡片帐) ④
     -----------------
  科目:应付开出保证凭信      19  年  月  日      帐号______
     --------
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 |
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------|
  | 种 类 |   |号 码|   |方式|   |日期|至一九  年  月  日 |
  |-----|-----------------------------------|
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        |
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        |
  |-----|-----------------------------------|
  |保证事项 |                                   |
  |-----|-----------------------------------|
  | 反担保 |                                   |
  | 内 容 |                                   |
  |-----|-----------------------------------|
  |手续费率 |    |手续费|    |支付方式|   |收取 |        |
  |     |    |金 额|    |    |   |日期 |        |
  |-----|-----------------------------------|
  |     |         金 额   |千|百|十|万|千|百|十|元|角|分|
  |保证金额 |货币名称           |-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
  |     |         (大写)  | | | | | | | | | | |
  |     |               | | | | | | | | | | |
  |-----------------------------------------|
  |   | 日期 | 摘 要 | 修改或核销金额| 修改或核销后余额 |记 帐|复核|
  | 金 |----|-----|--------|----------|---|--|
  | 额 |    |     |        |          |   |  |
  | 修 |----|-----|--------|----------|---|--|
  | 改 |    |     |        |          |   |  |
  | 及 |----|-----|--------|----------|---|--|
  | 核 |    |     |        |          |   |  |
  | 销 |----|-----|--------|----------|---|--|
  |   |    |     |        |          |   |  |
  |---|-------------------------------------|
  | 备 |                                     |
  | 注 |                                     |
  -------------------------------------------
                 会计     复核       记帐
     (白底蓝字)
    交通银行 开出保证凭信(卡片帐) ⑤
     -------------------
  科目:应收开出保证凭信      19  年  月  日      帐号______
     --------
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 |
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------|
  | 种 类 |   |号 码|   |方式|   |日期|至一九  年  月  日 |
  |-----|-----------------------------------|
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        |
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        |
  |-----|-----------------------------------|
  |保证事项 |                                   |
  |-----|-----------------------------------|
  | 反担保 |                                   |
  | 内 容 |                                   |
  |-----|-----------------------------------|
  |手续费率 |    |手续费|    |支付方式|   |收取 |        |
  |     |    |金 额|    |    |   |日期 |        |
  |-----|-----------------------------------|
  |     |         金 额   |千|百|十|万|千|百|十|元|角|分|
  |保证金额 |货币名称           |-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
  |     |         (大写)  | | | | | | | | | | |
  |-----------------------------------------|
  |   | 日期 | 摘 要 | 修改或核销金额| 修改或核销后余额|记 帐|复 核|
  | 金 |----|-----|--------|---------|---|---|
  | 额 |    |     |        |         |   |   |
  | 修 |----|-----|--------|---------|---|---|
  | 改 |    |     |        |         |   |   |
  | 及 |----|-----|--------|---------|---|---|
  | 核 |    |     |        |         |   |   |
  | 销 |----|-----|--------|---------|---|---|
  |   |    |     |        |         |   |   |
  |---|-------------------------------------|
  | 备 |                                     |
  | 注 |                                     |
  -------------------------------------------
                 会计     复核       记帐
     (白底蓝字)
    附式:二 号码×××××××
    交通银行 开出保证凭信修改通知书(回单) ①
     ---------------------
                      19  年  月  日  帐号:______
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 |本后
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------|回退
  | 种 类 |   |号 码|   |日期|   |日期|至一九  年  月  日 |单还
  |-----|-----------------------------------|由业
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        |会务
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        |计部
  |-----------------------------------------|部门
  | 修 |                                     |门留
  | 改 |                                     |盖存
  | 事 |                                     |章
  | 项 |                                     |
  -------------------------------------------
              业务公章       负责人        经办人员
                        (白底黑字)
                                 号码×××××××
                      (应付开出保证
    交通银行 开出保证凭信修改通知书 ②
                      凭信帐卡附页)
     -------------------------
                      19  年  月  日   帐号:______
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 |
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------|
  | 种 类 |   |号 码|   |日期|   |日期|至一九  年  月  日 |
  |-----|-----------------------------------|
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        |
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        |
  |-----------------------------------------|
  | 修 |                                     |
  | 改 |                                     |
  | 事 |                                     |
  | 项 |                                     |
  -------------------------------------------
              业务公章       负责人        经办人员
                        (白底蓝字)
                                 号码×××××××
                      (应付开出保证
    交通银行 开出保证凭信修改通知书 ③
                      凭信帐卡附页)
     -------------------------
                      19  年  月  日   帐号:______
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 |
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------|
  | 种 类 |   |号 码|   |日期|   |日期|至一九  年  月  日 |
  |-----|-----------------------------------|
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        |
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        |
  |-----------------------------------------|
  | 修 |                                     |
  | 改 |                                     |
  | 事 |                                     |
  | 项 |                                     |
  -------------------------------------------
              业务公章       负责人        经办人员
                        (白底蓝字)
    附式:三 号码×××××××
    交通银行 开出保证凭信核销凭证(回单) ①
     --------------------
                    19  年  月  日      帐号______
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 | 本
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------| 回
  | 种 类 |   |号 码|   |日期|   |日期|至一九  年  月  日 | 单
  |-----|-----------------------------------| 由
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        | 会
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        | 计
  |-----|-----------------------------------| 部
  |     |         金 额   |千|百|十|万|千|百|十|元|角|分| 门
  |核销金额 |货币名称           |-|-|-|-|-|-|-|-|-|-| 盖
  |     |         (大写)  | | | | | | | | | | | 章
  |     |               | | | | | | | | | | | 后
  |-----|-----------------------------------| 退
  | 备 注 |                                   | 还
  |-----------------------------------------| 业
  | 业签 |                | 会签 |              | 务
  | 务  |业务公章       经办人员 | 计  |              | 部
  | 部  |                | 部  | 会计    复核   记帐| 门
  | 门章 |           负责人  | 门章 |              | 留
  ------------------------------------------- 存
                        (白底蓝字)
                              号码×××××××
    交通银行 开出保证凭信核销凭证(借方传票) ②
     ----------------------
  借:应付开出保证凭信        19  年  月  日      帐号______
    --------
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 |
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------|
  | 种 类 |   |号 码|   |日期|   |日期|至一九  年  月  日 |
  |-----|-----------------------------------|
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        |
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        |
  |-----|-----------------------------------|
  |     |          金 额  |千|百|十|万|千|百|十|元|角|分|
  |核销金额 |货币名称           |-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
  |     |          (大写) | | | | | | | | | | |
  |-----|-----------------------------------|
  | 备 注 |                                   |
  |-----------------------------------------|
  | 业签 |                   | 会签 |           |
  | 务  |业务公章          经办人员 | 计  |会计  复核  记帐 |
  | 部  |                   | 部  |           |
  | 门章 |              负责人  | 门章 |           |
  -------------------------------------------
                        (白底蓝字)
                              号码×××××××
    交通银行 开出保证凭信核销凭证(贷方传票) ③
     -----------------------
  贷:应收开出保证凭信        19  年  月  日      帐号______
    --------
  -------------------------------------------
  | 保证书 |   |保证书|   |开证|   |有效|自一九  年  月  日 |
  |     |   |   |   |  |   |  |-------------|
  | 种 类 |   |号 码|   |日期|   |日期|至一九  年  月  日 |
  |-----|-----------------------------------|
  | 申请人 |    |结算户|    |受益人|    |结算户|        |
  |     |    |帐 号|    |   |    |帐 号|        |
  |-----|-----------------------------------|
  |     |          金 额  |千|百|十|万|千|百|十|元|角|分|
  |核销金额 |货币名称           |-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
  |     |          (大写) | | | | | | | | | | |
  |-----|-----------------------------------|
  | 备 注 |                                   |
  |-----------------------------------------|
  | 业签 |                   | 会签 |           |
  | 务  |业务公章          经办人员 | 计  |会计  复核  记帐 |
  | 部  |                   | 部  |           |
  | 门章 |              负责人  | 门章 |           |
  -------------------------------------------
                        (白底红字)
  

  7.担保契约与主合同的关系,

  贷:“3621应收开出保证凭信”科目

  第二章 担保种类

  3.因担保事项发生的一切费用按实际发生额向申请人收取。

  6.补偿条件、方式、期限、单据及证明;

  业务部门签发保函(空白保函按空白重要凭证管理)后,应立即填具“开出保证凭信凭证”(附式:一)一式五联,连同担保函和担保合同副本送会计部门。

  1.保函编号;

  第二十五条 凡基本建设项下的和技术改造项下的担保,要求申请人落实不少于总投资额30%的自筹资金。

  8.适用法律。我行出具的保函应尽量争取适用中国法律的条款。

  3.履约担保:指为供货方或劳务方,向买方或业主所作出的履约保证。

       第十四条 凡有全额现金抵押的各类担保只需报总行备案。

执行日期:1995-10-11

  (1)管辖分行和直属分行开立100万美元或等值的其他外币以上的保函须逐笔报总行审批,开立100万美元或等值的其他外币以下(包括100万美元)每年发生额须在500万美元以内(包括500万美元)的保函须报总行备案,累计超过500万美元以后的担保须逐笔报总行审批

  “开出保证凭信凭证”的帐卡联由该科目经管人员专夹保管。

  第二十二条 上述审批获准后,由有关担保行报当地外管局审批。

  第五条 不得为企业的注册资本金提供担保。

  第三十五条 按担保契约计收担保费。

  第三十七条 分支行应每月向总行报送担保业务统计表(见附表二)。报送时间为每月15日(如遇节假日顺延)。

  第三十四条 分支行在办理担保业务时应按表内科目立帐,做好相应登录,按担保责任的减免及时核减担保余额。

  第三章 审批权限

  第三章 审批权限

  在保函有效期间,担保项下每一次担保金额的自然核减,以及保函到期,担保责任免除时,业务部门都应填具“开出保证凭信核销凭证”(附式:三)一式三联,通知会计部门办理转帐,并登记“开出保证凭信凭证”卡片帐。如保函到期,担保责任免除时,业务部门还应向受益人收回保函正本,作“开出保证凭信核销凭证”附件,一并送会计部门。

  借款担保的申请人,一律要在我行开立专门帐户,由我行根据担保契约实行监管。

  附表:一   

  第十条 投标担保:指为投标人向招标人出具的一份保证在中标后履行标书中的义务的担保。

  (1)借:“4621应付开出保证凭信”科目

  第六条 租赁担保:指为承租人向出租人出具的一种旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款担保。

发布日期:1995-10-11

  附:交通银行对外提供外汇担保管理暂行办法

  2.修改、转期的手续费由业务部门填具“手续费计收清单”交由会计部门向申请人一次收取。

       第三十条 有关分支行在签订担保函后,应要求申请人按期报送有关报表和资料,随时了解和掌握申请人在所担保主合同项下的生产经营情况,资金财务情况或建设项目的进展情况。

  1.辖属分支行审查后逐笔报管辖行审核,由管辖行签署意见后,报总行审批。

  第三条 各分支行受总行授权所承办的对外担保和对外负债业务的总余额不得超过其外汇营运资金的十倍。

  1.业务部门应在“开出保证凭信凭证”上注明手续费率、手续费金额、支付方式、收取日期等要素,由会计部门填具“手续费计收清单”按时向申请人收取。担保费计收的标准币种应为担保函项下的币种。

发布日期:1994-8-17

  (五)反担保措施的有关资料,抵押证明和反担保人资信情况;

发文单位:交通银行

  由我行贷款偿付的款项应及时向反担保人或申请人追偿,或处理抵押、质押品,并按担保合同规定,计收违约金。有关核算手续比照有关规定办理。

  第三十二条 当申请人确实无力履约时,分支行应在履行担保义务前15天通知总行。

  借:有关存款科目或其他有关科目

  为了进一步加强管理,保证我行外汇担保业务的健康发展,现将《交通银行对外提供外汇担保管理暂行办法》印发给你们,请认真贯彻执行。

  (2)如全部由银行贷款偿付的:

  由总行负责解释和修改

  贷:“3621应收开出保证凭信”科目

  第六章 担保管理 

  第三十六条 如要对已出具的担保函项下的金额、期限、责任范围等主要条款作修改,应按原担保函的审批程序及时报批。担保协议和反担保文件也要作相应的修改。

  1.外汇保证金。申请人存入一定比例的外汇作为保证金。

  第一条 为加强对我行本外币担保业务的管理,保证我行担保业务稳步健康地发展,根据《中华人民共和国担保法》和国家外汇管理局对外担保的有关规定以及我行的资产负债管理办法,特制定本办法。

  第四章 外汇担保业务的办理程序

  一、使用的会计科目

  第六章 担保管理

  保函开立以后,申请人和受益人如需修改保函内容,经本行审核同意后,予以修改,业务部门应填具“开出保证凭信修改通知书”(附式:二)一式三联送会计部门进行相应的帐务处理。

  第八章 本暂行办法自发布之日起执行,

  2.透支担保:指对有关金融机构所给予申请人的透支便利承担偿还责任的保证。

  第二十四条 出具保函。保函的主要内容有:

  二、核算手续

  (2)其他分支行开立50万美元或等值的其他外币以上的保函须逐笔报总行审批,开立50万美元或等值的其他外币以下(包括50万美元)每年发生额须在200万美元以下(包括200万美元)的保函须报总行备案,累计超过200万美元以后的担保须逐笔报总行审批。

  第二十三条 信贷部门在出具保函后应立即按“关于各项担保业务的会计核算规定”,填写“开出保证凭信凭证”一式五联单,连同担保函和担保协议的副本各一份交至会计部门进行会计核算。在担保函有效期间,也应按有关会计核算规定,担保项下的每一次担保额的自然核减或发生垫款或贷款,以及当有关担保函到期,担保责任免除时,都应填写有关凭证通知会计部门,以便按类核销。如果在有关担保的有效期内发生担保函的金额、期限、责任范围等主要条款的修改,信贷部门也应填写“开出保证凭信修改通知书”交会计部门。

  第三十一条 当发现申请人可能按主合同到期无力履约时,应督促和帮助申请人及时采取补救措施。

  (一)开证的核算手续。

       第一章 总 则

  (四)担保申请人的申请书;

  第十五条 凡按有关审批权限批准的贷款项下的担保只需报总行备案,但须注明是在有关贷款项下的担保。

  根据新制订的《交通银行担保业务管理办法》,制定本会计核算规定。

  第二十三条 在取得外管局的批准后,有关担保行须与担保申请人签订担保契约,其主要内容有:

  会计部门审查填写内容和签章无误后,按担保申请人、担保种类及发生顺序在“开出保证凭信凭证”上编列帐号,以“开出保证凭信凭证”的二联传票联办理转帐;并将“开出保证凭信凭证”的回单联退还业务部门。

  第二章 担保种类

  (三)被担保合同种类、金额等主要内容;

  各分支行的外汇担保业务由负责外汇信贷业务的部门办理第八章 本暂行办法自发布之日起执行,

  转帐分录为:

  7.保函的生效和期限;

  第六章 担保管理

  第七条 补偿贸易担保:指为设备或技术的引进方向设备或技术的提供方出具旨在保证前者履行有关补偿贸易合同项下的义务的担保。

  为加强对我行本外币担保业务的管理,规范担保业务的操作程序,保证我行担保业务稳步健康地发展,现将《交通银行担保业务管理办法》和《关于担保业务的会计核算规定》印发给你们,请认真贯彻执行。各行如在执行中遇到问题,请及时报告总行。

      第一条 为进一步加强管理,保证我行外汇担保业务的健康发展,根据国家外汇管理局颁布的《境内机构对外提供外汇担保管理办法》制定本暂行办法。

  (二)非融资性担保

  第十五条 对于超过经办行审批权限的担保项目,应按本办法第三章第十二条的规定逐级申报,上级行对所属分支行上报的项目应认真审查,签署审批意见。

  (三)抵押和质押反担保。根据《交通银行担保贷款办法》中规定的可以设定抵押权的抵押物和可以接受的质押物均可作为反担保。在接受抵押和质押时,均要求抵押人或质押人到有关部门依法办理批准、核准和登记备案手续。《担保法》中规定的自愿登记的抵押物,我行也要求抵押人办好登记手续。以实物作为押品的,还应要求抵押人办理好以我行为第一受益人的财产保险。

  第二章 担保对象和种类

  (四)担保手续费及担保费用的核算手续。

  贷:“4621应付开出保证凭信”科目(保函及担保合同副本作传票附件)

  2.被担保人如需通过我行划付担保函下款项时,业务部门应在付款期前督促申请人将足额资金存入我行备付,同时在付款日前一天将“开出保证凭信核销凭证”送达会计部门,凭以办理划付手续。

  反担保的具体内容(包括反担保方式、金额、期限等)均应在“开出保证凭信凭证”上注明。

  第二条 本办法所称担保系指以总行自有本外币资金向境内外债权人承诺,当债务人未按合同规定履行义务时,由担保人履行偿付义务的保证。

  第三十九条 各分支行应严格按照本办法执行。

  (二)经办行的评估报告(或调查报告);

  (四)担保范围和担保方式;

  第三十八条 总行信贷部是主管担保业务的职能部门。各分支行的担保业务由负责信贷业务的部门办理,由信贷管理部门统一监控、管理和业务统计。

  会计分录为:

  1.担保函下款项由申请人主动支付时,会计分录为:

  (一)融资性担保

  第二十一条 我行出具的保函原则上只适用于中国法律的条款。外汇担保可按具体业务情况选用第三国或地区的法律,原则上争取选用香港法律。

  3.辖属分支行单笔保函审批权限为50万美元(或等值的其他外币)或200万元人民币。年度审批发生额最高为500万美元或1,000万元人民币。超过上述单笔审批权限或年度最高发生额以后的保函须逐笔报其管辖分行审批。

  (七)偿付方式;

发文单位:交通银行

  “251保证金”科目

  如需调整存入保证金金额的,会计部门应缮制特种转帐传票进行转帐。传票上应注明“开出保证凭信修改通知书”号码。

  第十六条 需上报上级行审批的担保项目应提供下列材料:

  第十八条 完成上述程序后,有关分支行应要求担保申请人填写“开具保函申请书”(见附表一),并与担保申请人签订担保协议,其主要内容有:

  4.预付款担保:指为出口商或承包方,向进口方或业主出具的履行合同或按约施工,否则负责退回预付款和利息的保证。

  第十三条 各分支行不得向任何单位开立超过有关审批权限的“担保意向书”、“担保承诺书”等实质承担担保责任的文件。

  (一)保证金。申请人存入一定比例的现金作为质押,在担保期间不得动用。

  5.其他担保。

  1.付款担保:指为买主或业主向卖主或承包方所出具的支付货款的保证。

  5.项目融资性的信用证:指以开立信用证方式为项目融资出具的付款保证。

  如调整抵押或质押品的及修改保函期限的,则由业务部门办理调整抵押、质押品手续后,由会计部门凭“开出保证凭信修改通知书”在“开出保证凭信凭信”卡片联备注栏注明,并将“开出保证凭信修改通知书”作“开出保证凭信”卡片的附件保管。

  第十四条 有关分支行在收到客户的担保申请后,应由办理信贷业务的部门按相应的贷款条件对其进行评估(或调查),将评估报告(或调查报告)及有关业务材料交信贷管理部门复审后,按各行有关规定,提交贷审会审查后,由行长或行长授权签字人审批。

  借:“1281逾期贷款”科目

  (一)属第二章第九条第(一)款中的各项融资性担保:

  (八)担保有效期;

  担保申请人向本行提供反担保,按不同方式进行帐务处理。

  (二)保证反担保。由金融机构或有相当财务实力的企业提供信用保证。分支行应按审查贷款担保人的要求审查反担保人的资格、信誉和反担保人的代偿能力,并要求反担保人承担连带保证责任。我行不接受一般保证责任的反担保。反担保函的内容应根据我行出具的担保函制定,反担保的责任范围不得小于我行出具的担保项下的责任范围,反担保的有效期不得短于担保有效期。

  (一)保函编号;

  贷:“251保证金”科目

  2.采用抵押、质押方式的,暂照本行“关于各项抵押贷款的押品点收和封存手续的规定”办理。

  第四条 担保业务应在总行书面授权的范围内由各分支行本部办理,不得将审批权限下放给所属机构。

  (七)保函的生效和期限;

  (三)反担保条款;

  第三十四条 担保义务解除后应及时向受益人收回保函正本,并及时逐级通知上报行。

  (五)申请人、我行及受益人三方的权利和义务;

  第九条 担保种类及释义

交通银行各分、支行:

生效日期:1900-1-1

  (三)修改保函的核算手续。

文  号:交银发[1995]396号

  (二)担保额及币种;

  第四十条 本办法由总行负责解释和修改。

  第二十二条 凡属外汇担保,在出具保函后,应按当地外管部门的规定办理有关登记手续。

  (1)借:“4621应付开出保证凭信”科目

  各项本、外币担保业务,均通过“4621应付开出保证凭信”与“3621应收开出保证凭信”科目进行核算。

  (五)担保协议与被担保合同的关系;

  第二十七条 切实落实好反担保,其主要方式有:

  第十条 凡有足额现金抵押的各类担保,须在出具保函后一周内逐级上报备案。

  第四十一条 本办法自发布之日起执行。

  贷:有关科目

  借:“3621应收开出保证凭信”科目

  附二:关于担保业务的会计核算规定

  2.投标担保:指为投标人向招标人出具的,在中标后履行标书中义务的保证。

  如需修改保函金额的,会计部门应根据“开出保证凭信修改通知书”另行缮制转帐传票进行转帐,调整“应收开出保证凭信”和“应付开出保证凭信”科目余额,同时在有关“开出保证凭信凭证”卡片联上进行记载。

  第二十条 出具保函。

  (六)违约条款;

  (二)各当事人的法定名称和地址;

  3.采用保函方式的,按开来保证凭信登记“开来保证凭信”表外科目。

  “1281逾期贷款”科目

  3.申请人到期未能按合同规定履行债务,需银行承担保证责任,办理支付手续时,业务部门应填具“开出保证凭信核销凭证”一式三联及“有问题贷款凭信”交会计部门办理转帐,会计分录为:

  (2)借:有关存款科目

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